“Hoeveel winst mag ik maken zonder belasting te betalen?”
Dat is zo ongeveer de favoriete decembervraag van elke ondernemer.
Goed nieuws: ook in 2025 kun je als startende zzp’er tot een bepaald bedrag winst maken zonder dat je uiteindelijk inkomstenbelasting betaalt. Minder goed nieuws: het is iets minder dan vorig jaar en het werkt alleen onder strikte voorwaarden.
In deze blog neem ik je als zachte CFO mee door de rekensom achter “geen belasting betalen” in 2025. Niet als trucje om zo min mogelijk bij te dragen, maar zodat je snapt wat je doet, geen onzin hoort op Instagram en bewuste keuzes maakt.
Het magische bedrag in 2025: ongeveer 31.300 euro winst
In 2025 kun je als startende ondernemer ongeveer 31.300 euro winst maken en uitkomen op 0 euro inkomstenbelasting, als je aan de voorwaarden voldoet.
Let op:
Dit bedrag gaat over winst, niet omzet.
Het geldt alleen bij startende ondernemers die recht hebben op startersaftrek.
Het gaat alleen om inkomen uit je onderneming, zonder extra loon, bijbaan of ingewikkelde hypotheekconstructies.
We gaan zo de rekensom uit elkaar trekken, maar eerst even stap 1.
Stap 1: je winst bepalen
De hele berekening begint bij je winst uit onderneming:
> Omzet min zakelijke kosten = winst
Belangrijke punten hierbij:
Het gaat om je fiscale winst in 2025.
Btw laten we buiten beschouwing. Omzetbelasting en inkomstenbelasting zijn twee verschillende belastingen.
Zakelijke kosten verlagen je winst en dus ook je belasting. Vergeet niets: auto, telefoon, software, opleidingen, verzekeringen, etc.
Pas als je je winst weet, kun je verder met de aftrekposten.
Ondernemersaftrek: zelfstandigenaftrek en startersaftrek
Daarna wordt het interessant, want van die winst mag je nog ondernemersaftrek afhalen. In 2025 gaat het, voor de meeste zzp’ers, vooral om deze twee:
Zelfstandigenaftrek: 2.470 euro
Startersaftrek: 2.123 euro
Voorwaarden in het kort:
Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar.
Startersaftrek mag je maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar dat je ondernemer bent toepassen.
Deze twee samen vormen in 2025 dus 4.593 euro ondernemersaftrek.
Je telt ze niet zelf in je boekhouding, maar vult in je aangifte in dat je aan de voorwaarden voldoet. De Belastingdienst verwerkt ze dan in de aangifte.
Mkb winstvrijstelling: extra korting op je winst
Na de ondernemersaftrek komt de mkb winstvrijstelling.
In 2025 is die 12,7 procent van je winst na ondernemersaftrek.
Dus:
1. Je begint met je winst.
2. Je haalt zelfstandigenaftrek en startersaftrek eraf.
3. Over het bedrag dat overblijft, krijg je nog een extra vrijstelling van 12,7 procent.
Hierdoor zakt je belastbare winst verder omlaag.
Box 1 tarieven: welke belasting hoort er eigenlijk bij
Na ondernemersaftrek en mkb winstvrijstelling kom je uit op je belastbaar inkomen in box 1. Dat loopt in 2025 in drie schijven:
Tot en met 38.441 euro: 35,82 procent
Van 38.441 tot en met 76.817 euro: 37,48 procent
Boven 76.817 euro: 49,50 procent
Over jouw belastbare inkomen in deze schijven wordt de inkomstenbelasting berekend. Maar je bent er dan nog niet.
Heffingskortingen: de laatste stap naar 0 euro
Op de uitkomst van de belastingberekening passen heffingskortingen nog een korting toe. De belangrijkste voor ondernemers zijn:
Algemene heffingskorting
Arbeidskorting
De exacte bedragen hangen af van je inkomen en veranderen regelmatig, maar het effect is: de te betalen inkomstenbelasting gaat omlaag.
In de rekenvoorbeelden voor 2025 zie je dat de som uitkomt op ongeveer 0 euro te betalen inkomstenbelasting als je als starter rond de 31.200 a 31.300 winst maakt, voldoet aan het urencriterium en verder geen andere inkomensbronnen hebt.
Rekenvoorbeeld: startende zzp’er in 2025
Even alles achter elkaar, versimpeld:
Stel:
Winst uit onderneming 2025: 31.200 euro
Je bent starter en voldoet aan het urencriterium
1. Ondernemersaftrek
Zelfstandigenaftrek: 2.470
Startersaftrek: 2.123
Nieuwe winst: 31.200 – 2.470 – 2.123 = 26.607 euro
2. Mkb winstvrijstelling
12,7 procent van 26.6 duizend is ongeveer 3.4 duizend
Nieuwe belastbare winst: circa 23.300 euro
3. Inkomstenbelasting box 1
Over dit bedrag hoort, volgens de schijf, grofweg 8.300 euro belasting
4. Heffingskortingen
Algemene heffingskorting en arbeidskorting samen zijn in dit inkomensniveau ongeveer gelijk aan dat bedrag
Resultaat:
Te betalen inkomstenbelasting: ongeveer 0 euro
Belangrijk: dit is een indicatief voorbeeld, gebaseerd op de 2025 percentages en benaderde kortingen. De exacte uitkomst kan bij jou iets afwijken door afrondingen, andere regelingen, voorlopige aanslagen of eigen woning.
Ben je geen starter meer? Dan schuift de grens
Ben je geen starter meer, dan valt de startersaftrek weg. Je hebt dan “alleen” nog:
Zelfstandigenaftrek 2.470
Mkb winstvrijstelling 12,7 procent
Daardoor kun je bij een lagere winst al op 0 uitkomen of juist iets belasting moeten betalen. In de praktijk ligt de grens voor “helemaal geen inkomstenbelasting betalen” dan anders dan bij startende ondernemers.
Goed om te onthouden: nul euro betalen is geen doel op zich. Ook als je wel belasting betaalt, houd je meestal nog steeds het grootste deel van je winst zelf.
Wanneer klopt de rekensom niet (meer)
Het voorbeeld gaat uit van een best “schone” situatie. De kans is groot dat jouw werkelijkheid anders is. Dan kan de berekening anders uitpakken bij bijvoorbeeld:
Inkomsten uit loondienst naast je onderneming
Een eigen woning met hypotheekrenteaftrek
Toeslagen, uitkeringen of andere box 1 inkomens
Inkomen in box 2 of box 3
Een partner met eigen inkomen en fiscale voordelen
In al die gevallen wordt het beeld complexer en kun je bij dezelfde winst uit onderneming toch wél belasting betalen of zelfs meer terugkrijgen.
Betaal ik dan echt helemaal niets aan de fiscus
Nog zo’n belangrijke nuance: ook als je 0 euro inkomstenbelasting betaalt, heb je meestal nog wel een bijdrage Zvw (Zorgverzekeringswet) over je winst. Dat is een aparte heffing naast je zorgverzekering.
Die bijdrage zie je later terug op je aanslag. Je bent dus niet volledig “vrij” van alles, ook al komt je inkomstenbelasting op nul uit.
Moet je dan stoppen met werken na 31.300 euro winst
Theoretisch kun je zeggen: “Ik werk tot mijn winst rond die 31.300 zit en stop dan, want dan betaal ik geen belasting.” In de praktijk is dat zelden slim.
Waarom niet:
Extra winst blijft grotendeels van jou, ook als je belasting betaalt.
Voor hypotheekaanvragen, huur, leningen en groei is een hogere, stabiele winst juist fijn.
Minder werken puur om geen belasting te betalen, remt je bedrijf, je buffer en je toekomstplannen.
Beter is: snappen hoe de regels werken, bewust keuzes maken en zorgen dat je onderneming gezond winstgevend is.
Wat kun jij hier nu concreet mee doen
Als zachte CFO zou ik je hier vooral dit mee willen geven:
1. Maak een winstbegroting voor 2025 en 2026
Kijk wat je ongeveer verwacht aan omzet en kosten.
2. Check of je starter bent en aan het urencriterium komt
Dat bepaalt of je recht hebt op startersaftrek en ondernemersaftrek.
3. Speel met scenario’s
Wat gebeurt er fiscaal als je winst 25 duizend is, 31 duizend of 40 duizend.
4. Maak winst nooit ondergeschikt aan “geen belasting betalen”
Een gezond bedrijf met winst, buffer en rust is veel waardevoller dan een lage winst alleen om het gevoel van nul belasting.
Wil je dat ik met je meekijk
Twijfel je nu hoe dit er in jouw situatie uitziet, met jouw omzet, hypotheek, partner of schulden?
Dan kan ik als zachte CFO met je meekijken:
We maken een eenvoudige winst en belasting simulatie voor 2025.
We kijken naar jouw ondernemersaftrek, kortingen en mogelijke scenario’s.
Je krijgt niet alleen een fiscaal plaatje, maar ook een plan dat goed voelt en past bij jouw leven.
Stuur me een bericht via mijn contactpagina als je dat fijn vindt.
Op naar een jaar waarin je niet alleen minder belasting betaalt, maar vooral meer winst, meer rust en meer financiële veiligheid voelt. 💛